Разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленного в общем порядке
Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Помогите, пожалуйста, в таком вопросе:
Вот цифры за 2012 год: доходы 2015000 руб.
расходы 1912368 руб.
налоговая база Д-Р 102632
5% исчисл. налог 5132 руб
соответственно уплачен 1% от доходов мин. налог 20150 руб.
ст.346.18 "Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи."
20150-5132= 15018 руб. эту сумму я могу поставить в строку 030 КУДиР за 2013 год , вопрос в том какую проводку сделать, чтобы эта цифра встала в 030 строку при заполнении КУДиР.
В декларации УСН 15018 руб. прибавляется в расходы в стр.220 разд.2 ?
На форуме я читала, в частности здесь Минфин напомнил правила исчисления минимального налога при «упрощенке»
Извините, если просмотрела ответ, нет уже времени, последний день, а ошибаться не хочется)
Очень рассчитываю на вашу помощь, с огромным уважением ко всем вам, ameli48!
Помогите, пожалуйста, в таком вопросе:
Вот цифры за 2012 год: доходы 2015000 руб.
расходы 1912368 руб.
налоговая база Д-Р 102632
5% исчисл. налог 5132 руб
соответственно уплачен 1% от доходов мин. налог 20150 руб.
ст.346.18 "Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи."
20150-5132= 15018 руб. эту сумму я могу поставить в строку 030 КУДиР за 2013 год , вопрос в том какую проводку сделать, чтобы эта цифра встала в 030 строку при заполнении КУДиР.
В декларации УСН 15018 руб. прибавляется в расходы в стр.220 разд.2 ?
На форуме я читала, в частности здесь Минфин напомнил правила исчисления минимального налога при «упрощенке»
Извините, если просмотрела ответ, нет уже времени, последний день, а ошибаться не хочется)
Очень рассчитываю на вашу помощь, с огромным уважением ко всем вам, ameli48!
Comments
-
Добрый день.
Если заполняете книгу в программе, то никакую проводку делать не нужно, просто подставьте сумму вручную в справку к первому разделу КУДиР.Цитата:Справка к разделу I по заполнению КУДиР с 2013 года2.6. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". 2.7. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 4 раздела I Книги учета доходов и расходов). 2.8. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов). 2.9.По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.2.10. По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030). Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается. 2.11. По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010). Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.Платить налог нужно с суммы из строки 040. -
Александра, добрый день, спасибо большое!
