В справке 2-НДФЛ задолженность по зарплате перед уволенной работницей включена в общую сумму дохода: как исправить ситуацию?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как поправить ситуацию.
В конце 2022 г. уволили сотруднка, зарплату при увольнении заплатили частично. Сумма долга 26000 руб. в т.ч НДФЛ 3380руб. перешла на 2023 год.
Недавно сотрудница получила от налоговой уведомление о задолженности по не удержанному фирмой НДФЛ с этих 26000 тыс.
В справке 2-НДФЛ, которую организация подала в налоговую, эти 26000 включены в общую сумму дохода и в налоговую базу.
3380 руб. указаны в сумме налога исчисленного, но не удержанного.
Как быть? Ведь сотрудница эти 26000 так и не получила до сих пор.
Подать уточненку и исключить эти 26000 из суммы дохода или подать уведомление о не возможности удержать это налог ?
В конце 2022 г. уволили сотруднка, зарплату при увольнении заплатили частично. Сумма долга 26000 руб. в т.ч НДФЛ 3380руб. перешла на 2023 год.
Недавно сотрудница получила от налоговой уведомление о задолженности по не удержанному фирмой НДФЛ с этих 26000 тыс.
В справке 2-НДФЛ, которую организация подала в налоговую, эти 26000 включены в общую сумму дохода и в налоговую базу.
3380 руб. указаны в сумме налога исчисленного, но не удержанного.
Как быть? Ведь сотрудница эти 26000 так и не получила до сих пор.
Подать уточненку и исключить эти 26000 из суммы дохода или подать уведомление о не возможности удержать это налог ?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте, подскажите пожалуйста как поправить ситуацию.В конце 2022 г. уволили сотруднка, зарплату при увольнении заплатили частично. Сумма долга 26000 руб. в т.ч НДФЛ 3380руб. перешла на 2023 год.Недавно сотрудница получила от налоговой уведомление о задолженности по не удержанному фирмой НДФЛ с этих 26000 тыс.В справке 2-НДФЛ, которую организация подала в налоговую, эти 26000 включены в общую сумму дохода и в налоговую базу.3380 руб. указаны в сумме налога исчисленного, но не удержанного.Как быть? Ведь сотрудница эти 26000 так и не получила до сих пор.Подать уточненку и исключить эти 26000 из суммы доходаили подать уведомление о не возможности удержать это налог ?Добрый день!
Считаю выделенное синим - верным, т.е. надо подать уточненную 2-НДФЛ, ведь фактически работница не получила данную сумму.
Письмо ФНС России от 06.10.2021 N БС-4-11/14126@
В Справке о доходах и суммах налога физического лица (Приложение N 1 к расчету по форме 6-НДФЛ) налоговым агентом указываются суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ. Доходы, которые на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) (в частности, невыплаченная заработная плата), не указываются налоговым агентом в Справке о доходах и суммах налога физического лица (Приложение N 1 к расчету по форме 6-НДФЛ). -
НКК, спасибо огромное!
